C’est quoi le cash flow d’une entreprise ?

Le cash flow, ou flux de trésorerie, désigne l’ensemble des liquidités nettes générées ou utilisées par une entreprise au cours d’une période donnée. Il correspond à l’écart entre les encaissements (entrées d’argent) et les décaissements (sorties d’argent).

Autrement dit, il s’agit des ressources financières disponibles après avoir réglé l’ensemble des charges. Contrairement au résultat comptable, le cash flow reflète la réalité des flux monétaires liés à l’activité de l’entreprise..

Pourquoi le cash flow est essentiel ?

• Indicateur de solidité financière : Il révèle la capacité de l’entreprise à fonctionner sans emprunter ni puiser dans sa trésorerie.
• Référence pour les investisseurs : Il permet d’évaluer le potentiel de rentabilité et la solvabilité d’une organisation.
• Outil de pilotage stratégique : Il facilite la gestion des dépenses, le financement des projets et la planification des investissements.

Les principales catégories de cash flow

Flux de trésorerie d’exploitation
➤ Représente la trésorerie issue des activités courantes (ventes, paiements des charges…).

Flux de trésorerie d’investissement
➤ Concerne les dépenses liées aux acquisitions ou cessions d’actifs (équipements, immobilier…).

Flux de trésorerie de financement
➤ Intègre les entrées ou sorties de fonds provenant de prêts, levées de fonds ou remboursements financiers.

Illustration simple

Imaginons une entreprise qui génère un bénéfice de 40 000 €, amortit 8 000 € de matériel et réalise un investissement de 15 000 €.
Cash flow net = 40 000 + 8 000 – 15 000 = 33 000 € disponibles

Envie de suivre vos flux de trésorerie en temps réel ?

Testez DeeOps, notre ERP intelligent, conçu pour vous aider à anticiper vos flux financiers et prendre des décisions éclairées.
Demander une démo personnalisée